迪拜公司做賬報稅全流程指南

一、核心稅種與稅率

1. 企業(yè)所得稅  

   ? 稅率：本土公司（非自由區(qū)）通常為0%，但石油/天然氣企業(yè)需繳納55%；自貿(mào)區(qū)企業(yè)可享稅收豁免（如DMCC自貿(mào)區(qū)允許小微企業(yè)申請豁免）。  

   ? 申報義務：所有公司需在財年結束后9個月內通過EmaraTax系統(tǒng)申報，逾期每月罰款1%（低500迪拉姆）。  

2. 增值稅（VAT）  

   ? 稅率：標準稅率5%（教育、醫(yī)療免稅），部分行業(yè)適用0%（如國際運輸）。  

   ? 登記門檻：強制登記為年應稅銷售額≥37.5萬迪拉姆，自愿登記為≥18.75萬迪拉姆。  

   ? 申報周期：季度申報（次月28日前），年營業(yè)額>1.5億迪拉姆需按月度申報。  

3. 其他稅種  

   ? 社保稅：雇主為阿聯(lián)酋籍員工繳納14.5%。  

   ? 消費稅：煙草、電子煙液等商品稅率為。  

二、做賬要求與材料

1. 會計準則  

   ? 需遵循國際財務報告準則（IFRS）或阿聯(lián)酋會計準則，記錄所有現(xiàn)金及非現(xiàn)金交易。  

2. 材料  

   ? 收入類：銷售發(fā)票、合同、收款憑證；  

   ? 支出類：采購發(fā)票、工資單、租金/水電費；  

   ? 財務憑證：銀行流水（需與賬目匹配）、固定資產(chǎn)清單及折舊記錄。  

3. 數(shù)字化要求  

   ? 電子發(fā)票需通過聯(lián)邦稅務局（FTA）系統(tǒng)生成，會計軟件需符合阿聯(lián)酋電子保存標準（推薦Tally Prime等）。  

三、報稅流程與時間節(jié)點

1. 企業(yè)所得稅申報  

   ? 截止日期：財年后4個月內（如12月31日財年，次年4月30日前提交）；  

   ? 所需文件：經(jīng)審計的財務報表、稅務計算表。  

2. 增值稅申報  

   ? 季度申報：每季度次月28日前提交銷項稅、進項稅及應納稅額；  

   ? 逾期處罰：罰款AED 1,000起，嚴重者可能面臨刑事追責。  

3. 其他申報  

   ? 消費稅：按月度或季度申報，需提交庫存記錄及交易明細。  

四、審計與合規(guī)要求

1. 審計義務  

   ? 適用對象：年收入超300萬迪拉姆的非自由區(qū)企業(yè)或機構；  

   ? 豁免政策：部分自貿(mào)區(qū)（如DIFC）允許小微企業(yè)申請豁免，需提交豁免申請表及財務簡表。  

2. 合規(guī)  

   ? 記錄保存：所有財務文件需保存5年以上，電子記錄需加密備份。  

   ? 發(fā)票管理：電子發(fā)票須包含TRN、商品描述及稅率，錯誤發(fā)票每張罰款500-10,000迪拉姆。  

五、關鍵注意事項

1. 跨境交易  

   ? 超過10萬迪拉姆的跨境支付需申報，使用合規(guī)支付渠道（如阿聯(lián)酋央行清算系統(tǒng)）。  

2. 爭議解決  

   ? 對稅務處罰有異議時，需在20天內提交書面申訴，逾期視為接受。  

3. 政策更新  

   ? 關注FTA官網(wǎng)動態(tài)，如電子發(fā)票新規(guī)、自由區(qū)稅收政策調整等。  

六、服務建議

? 稅務代理：非強制但建議委托，尤其涉及復雜業(yè)務或自貿(mào)區(qū)規(guī)則時，需簽署授權書（POA）。  

? 審計機構：選擇阿聯(lián)酋注冊審計師出具報告，確保符合BEPS 2.0等國際標準。  

七、年審與維護

? 年審時間：財年結束后6個月內完成，需更新執(zhí)照及公司卡，逾期將面臨罰款。  

? 維護：保留銀行流水、合同、發(fā)票等文件至少5年，應對突擊審計。  

迪拜稅務體系以低稅率著稱，但合規(guī)要求嚴格。企業(yè)需關注自由區(qū)政策差異、增值稅申報周期及審計豁免條件，建議結合數(shù)字化工具（如FTA認證軟件）提升效率，并定期進行稅務健康檢查。如需進一步了解迪拜公司審計事宜，可聯(lián)系登尼特集團，為您提供服務。